总务科报销购买办公用品，并以现金补足备用金分两部分来写会计分录，报销的按报销做账：借：费用；贷；现金、银行存款。补备用金：借：其他应收款；贷：现金。
报销办公用品分录处理
借：管理费用；
应交税费——应交增值税(进项税额)；
贷：库存现金；
期末：
借：本年利润；
贷：管理费用。
费用报销www.rixia.cc人报销申请(填制费用报销单)——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审日夏养花网核(单据epMnYR、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)——出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。员工在使用备用金支付费用时，冲减已借的备用金，增加费用科目。
领取备用金时的会计分录:
借：其他应收款；
贷：现金。
会计分录（Accounting Entry，又称：记账公式，简称分录）是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷日夏养花网的会计分录。

分两部分莱
报销的按报销做账 借 费用 贷 现金 银行存款
补备用金 借 其他应收款 贷 现金

借：管理费用-办公费500
贷：其他应付款-xx员工500
借：其他应付款-xx员工500
贷：银行存款500

①借：管理费用_办公费用（增值税普通发票）260
贷：其他应付款_职工黄旭260
②借：其他应付款_职工黄旭260epMnYR
贷：库存现金260

借：管理费用--办公用品 260
贷：库存现金 260