企业可用的税收优惠政策有哪些？

2022-06-01 03:58:50 分类：养花问答来源: 日夏养花网作者: 网络整理阅读：126

中小企业税收优惠政策有哪些

中小企业税收优惠政策有哪些

中小企业税收优惠政策有以下几点：
1、属于增值税小规模纳税人的，如果月销售额小于或等于10万元，免除征收增值税；
2、属于小型微利企业的，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减少百分之二十五计入纳税总额，税率是百分之二十；
3、属于增值税小规模纳税人的，还可以在百分之五十以下的幅度内减少征收房产税、印花税等。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。
中型企业、小型企业和微型企业划分标准由国务院负责中小企业促进工作综合管理的部门会同国务院有关部门，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准。
此类企业通常可由单个人或少数人提供资金组成，其雇用人数与营业额皆不大，因此在经营上多半是由业主直接管理，受外界干涉较少。
中小企业是实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。

法律依据
《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
第一条对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

税收ldpXxo优惠政策有哪些

税收筹划，合理避税方案→头像！

国内很多地区为了推动地方经济发展、因此会出台一系列总部经济税收优惠政策，

不用实地入驻，只需注册在当地，就能享受当地高额的退税扶持奖励政策。

全国各地的企业都可以申请享受。

具体的政策为：

1，增值税：财政扶持：85%。（地方留存）

2，企业所得税：财政扶持：85%（地方留存）

3，税收奖励扶持按月兑现，企业当月纳税，税收奖励扶持次月奖励到账

4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策

5，全国各地的企业都可以申请享受

入驻到税收优惠地区的企业，除了当地的税收奖励扶持以外，还可以叠加享受国家性的普惠政策

比如 : 西开政策，高新技术政策，双软政策，

税收优惠地区除了有限公司的返税政策以外，

针对个人独资企业，还可以申请核定征收

具体的政策为：

增值税：1%

所得税核定：0.5%-2.1%

附加税：0.06%

综合税率仅需：0.5%-3.16%

（由于是核定征收，不用考虑成本发票http://www.rixia.cc，且可以开具专票进行抵扣，非常适合高利润，缺成本企业，以及高管，股东，网红艺人等高净值人群）

总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策

全国各地的企业都可以申请享受

税收优惠政策的概念：
　　税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
　　具体内容
　　税收优惠政策包括内容：
　　(一)收入
　　1.免税收入
　　免税收入是指属于企业的应税所得但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。
　　2.减计收入
　　减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
　　(二)可以减免税的所得
　　1.农、林、牧、渔业
　　(1)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
　　①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;
　　②农作物新品种的选育;
　　③中药材的种植;
　　④林木的培育和种植;
　　⑤牲畜、家禽的饲养;
　　⑥林产品的采集;
　　⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;
　　⑧远洋捕捞。
　　(2)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
　　①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;
　　②海水养殖、内陆养殖。
　　2.三免三减半政策
　　(1)企业从事国家重点扶持的“公共基础设施”项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。但是，企业承包经营、承包建设和内部自建自用的，不得享受上述企业所得税优惠。
　　(2)企业从事符合条件的“环境保护、节能节水”项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。
　　3.技术转让所得
　　符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
　　(三)加计扣除
　　1.研究开发费用
　　(1)未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研发费用的50%加计扣除;
　　(2)形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
　　2.安置残疾人员所支付的工资
　　按照企业安置残疾人员数量，在企业支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
　　(四)加速折旧
　　1.可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧方法的固定资产包括：
　　(1)由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产;
　　(2)常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
　　2.采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法定折旧年限的60%。
　　3日夏养花网.采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和数。
　　(五)抵扣应纳税所得额
　　创业投资企业采取股权投资方式投资于“未上市的中小高新技术企业”2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
　　(六)抵免应纳税额
　　企业“购置并实际使用”《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的“环境保护、节能节水、安全生产”等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
　　(七)低税率优惠
　　1.符合条件的小型微利企业：20%
　　2.国家需要重点扶持的高新技术企业：15%。
　　国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：
　　(1)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》(2009)规定的范围;
　　(2)研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例，即销售收入2亿元以上的，研发费用比例不低于3%;销售收入在2亿元～5000万元的，研发费用比例不低于4%;销售收入在5000万元以下的，研究费用比例不低于6%;
　　(3)高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于60%;
　　(4)科技人员占企业职工总数的比例不低于30%;
　　(5)高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。

税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。

2021年9月税收优惠政策分享

企业可利用的增值税税收优惠政策有哪些？

头像很帅，不信你看

一，小微企业的优惠政策

《关于小微企业免征增值税有关问题的公告》规定：增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策截止期限延长至2020年12月31日。

二，国家对高新技术企业的优惠政策

企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除

申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）

三，年终奖缴税的优惠政策

年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠

年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。我们认为“年末双薪制”是*普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。

由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。

四，地方性招商引资税收优惠政策

企业想要合规节税避税，可以合理利用一些地方性的税收优惠政策

国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底日夏养花网投资入驻

出台了一系列的税收奖励返还政策

注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。

当月纳税，次月奖励到账，

以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的

最高可以返还地方留存部分90%；

增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；

经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外

还可以注册成立个人独资企业

个人独资企业可以核定征收

不交企业所得税，分红税

综合税负低至：0.5%-3.16%。

（可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题）

这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，

也为企业创造了税收筹划的便利。

说到税收负担沉重，很多人想到的解决办法是税收返还与核定征收。这两项税收政策在大家心中地位如此之高是有道理的，让我先谈谈税收返还政策。

一些落后地区将出台一些税收优惠政策。其中，最普遍、对企业作用最大最稳定的是税收返还政策，但实际上“税收返还”是一种不规范的通俗说法，准确地说，是先经缴纳国库后，地方政府根据企业缴纳的税收中留存在地方政府的部分，给予财政奖励、财政补贴

在慢慢兴起这种总部经济招商模式园区税收优惠政策后，全国各地争相效仿，但大多数园区都是最后以关闭落幕。因为很多园区因为发展不成熟，导致地方留存比例低、返还比例低，企业看不上，长期盈亏；或者返还时间不及时，未达到企业预期；亦或是地方财政根本不足以支持返还，一直找借口拖欠企业的税收返还款。

所以，现在对于企业来说比较重要的就是需要一个稳定且返还比例可观的园区。这里推荐重庆园区和江苏园区，都是成立时间五年以上，且有和当地财政局一事一议资格的一级园区。

1、江苏

江苏园区的增值税和企业所得税的返还比全国最高70%-90%，其中增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。当月政策纳税，扶持奖励次月到账，年纳税额几千万以上的大企业还可申请更高规格比例。但入驻该园区需要一定门槛，还需看企业的纳税体量和行业，更适合中大型企业入驻。

2、重庆

重庆园区政策鼓励增值税纳税额的40％-70％，地方留存为50％；企业所得税鼓励企业所得税纳税额的40％-70％，地方留存为40％。该园区更适合中小型企业入驻，解决企业资金流转发展问题。

然后让我解释一下核定征收政策。核定政策近年来有所收紧，可以核定的地区也越来越少，但也有可以核定的地区。现在还有重庆、福建的核定征收政策还未暂停，核定出来综合税负在3.16%以内。比如开票300万只需纳税8万左右即可完税，无需二次纳税。主要为企业解决缺成本票企业所得税高、分红税个税高等问题。

不管是返税政策还是代开政策，都是地方政府园区总部经济模式，无需企业实体入驻办公，只需在当地登记纳税即可享受政策。

1、农业类税收优惠政策：农业生产者销售自产农产品免征增值税；部分农业生产资料免征增值税；农民专业合作社税收优惠政策。
2、资源综合利用产品增值税税收优惠政策：销售自产货物，如再生水、翻新轮胎、已废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等，实行免征增值税政策。
3、促进残疾人就业增值税税收优惠政策：残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税；对安置残疾人的单位，符合一定条件的，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额限征即退增值税。
医疗机构增值税税收优惠政策：对非盈利性医疗机构自产自用的制剂，免征增值税。

总部经济招商模式下的税收优惠政策

一、有限公司的财政扶持税收优惠政策

有限公司的财政扶持税收优惠政策解决企业的“增值税”、“企业所得税”税负压力，从企业税负压力的本质来减轻税负压力。日夏养花网有限公司的财政扶持税收优惠政策园区政府在地方留存部分给予注册地址在园区享受税收优惠政策的企业扶持返还。

①　增值税在财政扶持税收优惠政策具体内容：地方留存占50%，给予享受了税收优惠政策的企业在地方留存部分最高90%的返还；

②　企业所得税在财政扶持税收优惠政策具体内容：地方留存占40%，给予享受了税收优惠政策的企业在地方留存部分最高90%的返还；

③　比如：企业某年增值税纳税100万，在享受了扶持返还的税收优惠政策后，在地方政府留存的50万中，企业最高可以得到最高45万的扶持返还，企业所得税税对应方式计算；

④　对于享受了税收优惠政策的企业的扶持返还资金，实行当月纳税，次月返还，且纳税大户一事一议；