第二季度所得税申报表本期数按第二季数填，累计数按1-6月亏损额填，不用缴税（季度税是按累计数计缴的）。

不需要缴税，如果你是网上报税，当你填写二季度申报表时，输入收入和成本后计算后得出本期利润20000元，累计栏会自动计算到二季度末的利润及缴纳的税金，是负数的当然不会出现税金了！

不用交，2季度金额照实际情况填写，本年累计也按实际情况亏损填写，表里会自动带出，本年预交所得税为0。

1、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第日夏养花网4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，贵公司上年亏损数比本季度利润数大，此行填负数。[说明：新的申报表（A类），将第4行“利润总额”修改为“实际利润额”]

2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年”。 因此，上年亏损数不仅可以用一季度利润弥补，而且可以用以后连续五个年度的所得弥补。

3、如果《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”是亏损（负数）的话，就没有计税依据，因此，不用缴纳企业所得税。

问题补充回答：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》中的“营业收入”、“营业成本”、“实际利润额”是按照 《利润表 》中的“主营业务收入”、“主营业务成本”、“利润总额”3个月相加分析计算填报的。具体为：
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本；
3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

1、一季度有利润，可以弥补上年度的亏损，不足的部份在填表时利润总额就填0了，也就是说没有利润了；
2、弥补亏损不是只能用一个季度的利润，企业所得税规定本年度发生的亏损可以用以后五个年度的税前利润进行弥补，也就是说可以连续用五个年度的税前利润来弥补的，只要你的亏损额弥补不完就可以一直连续弥补五个年度国=；
3、本期有利润，累计是亏损的话，不应该进行纳税的，本来所得税就是实行按季进行预交，年终汇算清缴的，也就是说是对一年的利润进行汇算的，所以纳税时也就是指一年的利润了。
关于补充的问题：所得税预缴的表中的收入、成本、利润三者没有直接的关系，你想影响企业的利润不可能就是收入减去成本吧，最少还会有费用及税金在里面，另外收入不单指主营业务收入了，应该包括其他业务收入在内的，同理成本也应该是这样的，利润总额就包括的项目要多了，不过这个数字应该等同于损益表中的利润总额。

有利润：收入-成本=利润；如果是亏损：收入+亏损=成本；成本=销售成本=各项费用。

营业成本和营业收入就损益表上的营业成本和营业收入，营业成本和营业收入及利润三者之间，在表中没有勾稽关系。

企业所得税季度纳税申报表（A类）第2季度的本期数为4-6月，累计数为1-6月。

如果你们专管员每个月都要你们交20的增值税，那也就是说你们公司4-6月每个月都有6666.66的收入，你把三个月的收入加在一起填在本期金额这边的营业收入，然后这个季度专管员没要你们必须缴税的话，你可以像上个季度一样把成本那栏填高一些的数字，利润自然是负的了，最后累计金额那边，你就把所有的收入加在一起填上去，成本也是加在一起，利润也如此！！！！！

你不是预缴的增值税吗，那么实际上不是没有收入吗，所得税申报表上收入那一行你就不填，一直把营业成本一填在本季数和本年累计数，利润总额也一样分别填在本季数和本年累计数中，然后申报就行。

你好,本期发生额也是填1-6月份的,你要填当月的过不去,我开始也是填的当月数,问了税务专管员才知道.
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
填报说明
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头项目：
1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法www.rixia.cc预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报
本表结构分为两部分：
1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体项目填报说明:
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行第5行，且第6行≥0。
6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0，
“本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业：第12行=第11行1/4
按月预缴企业：第12行=第11行1/12
11、第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。
12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行=第12行第13行
13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税UZzzuA额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行总机构应分摊的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：
第14行总机构应分摊的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行总机构应分摊的预缴比例25%
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行中央财政集中分配税款的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：
第14行中央财政集中分配税款的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行中央财政集中分配税款的预缴比例25%
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行分支机构分摊的预缴比例50%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：
第14行分支机构分摊的预缴比例50%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行分支机构分摊的预缴比例50%
(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”本表第21行“分配比例”的数额。